Hlavným účelom tejto novely je podľa dôvodovej správy k návrhu zákona prijatie opatrení smerujúcich k zvýšeniu efektívnosti sporiacej a výplatnej fázy starobného dôchodkového sporenia zavedením predvolenej investičnej stratégie na báze princípu životného cyklu a prioritizáciou dlhodobého vyplácania majetku.
V pôvodnom znení zákona o starobnom dôchodkovom sporení absentoval rámec, ktorý by vytvoril skutočný a dostatočný predpoklad na tvorbu úspor a generovania výnosov na dlhodobom horizonte prostredníctvom akciových investícií, v dôsledku čoho sa novelou zaviedla tzv. predvolená investičná stratégia, v ktorej sú automaticky zúčastnení všetci noví sporitelia.
„V porovnaní so sporením výlučne v dlhopisových garantovaných dôchodkových fondoch, toto opatrenie zvýši nasporenú sumu sporiteľov v II. pilieri po 40 rokoch približne o 50 %. Sporiteľom v predvolenej investičnej stratégii bude po novom automaticky každý nový sporiteľ (resp. existujúci sporitelia do veku 54 rokov, ktorí od presunu do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu v roku 2013 nespravili žiadne vlastné aktívne rozhodnutie o svojich dôchodkových úsporách). Každý sporiteľ dostane možnosť vyviazať sa z predvolenej investičnej stratégie a znova do nej vstúpiť podľa svojho uváženia.“[1]
Okrem tejto zmeny priniesla novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení aj
zníženie a zmenu poplatkov dôchodkovým správcovským spoločnostiam, čím sa má zabezpečiť pre všetkých sporiteľov v II. pilieri zvýšenie celkových úspor,
sporiteľom vo veku 54 rokov a starším, ktorí boli v roku 2013 presunutí do dlhopisových garantovaných dôchodkových fondov, budú správcovské spoločnosti presúvať povinné príspevky na jeho osobný dôchodkový účet vedený pre indexový negarantovaný dôchodkový fond, ktorý bude určený pre predvolenú investičnú stratégiu, pričom ostatní sporitelia budú mať možnosť dobrovoľne vstúpiť do predvolenej investičnej stratégie na základe svojho uváženia.
Za najdôležitejšiu zmenu, ktorú novela priniesla, považujeme automatický vstup do II. piliera, ktorému sa budeme venovať v tomto článku.
Pred prijatím novely bolo možné vstúpiť do II. piliera len do 35 roku života. Prijatím novely sa táto hranica posunula na 40. rok života, pričom táto hranica sa má v budúcnosti aktívne prispôsobovať zmene dôchodkového veku. Účasť v II. pilieri nie je povinná, sporiteľovi novela ponecháva možnosť z tohto systému vystúpiť do dvoch rokov od jeho vzniku.
V zákone o starobnom dôchodkovom sporení sa automatickému vstupu do II. piliera venuje ustanovenie § 92, v zmysle ktorého je predvolená investičná stratégia pomer rozloženia majetku sporiteľa v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde a dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde v závislosti od veku sporiteľa a od skutočnosti, či je poberateľom dôchodku.
Sporiteľom v predvolenej investičnej stratégií je sporiteľ
ktorému vznikla prvá účasť na starobnom dôchodkom sporení, a to odo dňa vzniku prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení alebo
ktorý doručí dôchodkovej správcovskej spoločnosti písomný prejav vôle byť zúčastnený v predvolenej investičnej stratégii, a to odo dňa doručenia tohto prejavu vôle dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
Sporiteľom v predvolenej investičnej stratégii nie je sporiteľ, ktorý doručí dôchodkovej správcovskej spoločnosti písomný prejav vôle nebyť zúčastnený v predvolenej investičnej stratégii, a to odo dňa doručenia tohto prejavu vôle dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
Osoby, ktorým vznikne od 1. mája 2023 automatická účasť na starobnom dôchodkovom sporení, si môžu počas prvých 180 dní od vzniku tohto dôchodkového sporenia zvoliť dôchodkovú správcovskú spoločnosť (DSS). Pri určení DSS Sociálnou poisťovňou oznámi sporiteľovi Sociálna poisťovňa jej určenie do ôsmich dní od jej pridelenia, a to prostredníctvom elektronickej služby „Elektronický účet poistenca“. V prípade, že si ju v tejto lehote nezvolia sami, DSS im určí Sociálna poisťovňa. V prípade, že sporiteľ nebude spokojný s výberom DSS, môže prestúpiť do inej DSS, avšak až po uplynutí jedného roka od pridelenia DSS alebo môže z II. piliera vystúpiť úplne.
Automatický vstup do II. piliera sa týka najmä (nie však výlučne) mladých ľudí, ktorí končia štúdium a po prvom máji 2023 sa po prvý raz zamestnajú. Okrem nich sa automatická účasť na sporení dotkne aj osôb do 40 rokov veku, ktoré dovtedy nemali povinnosť platiť odvody na dôchodkové poistenie a vznikne im po 1. máji 2023. Každému poistencovi bude Sociálnou poisťovňou doručený poštou informačný list, v ktorom mu bude oznámená účasť vzniku na starobnom dôchodkovom sporení.
Záverečné zhrnutie
od 1. mája 2023 sa automaticky stáva účastníkom starobného dôchodkového sporenia osoba, ktorej po 1. máji 2023 vznikne prvé dôchodkové poistenie a zároveň ešte nedovŕšila 40 rokov,
účasť na II. pilieri nie je povinná,
sporiteľ si môže sám zvoliť DSS v lehote 180 dní od vzniku prvého dôchodkového poistenia,
sporiteľ sa môže rozhodnúť z II. piliera vystúpiť do dvoch rokov od vstúpenia do starobného dôchodkového poistenia.
